Anexos

Declaração de Garantia (AA1000 Assurance Statement)

1. Objetivo

O Banco Itaú Holding Financeira S.A. contratou a BSD Consulting para executar os trabalhos de verificação por terceira parte do processo de elaboração de seu Relatório Anual de Sustentabilidade 2008 e do seu processo de engajamento com partes interessadas. A BSD conduziu os trabalhos de acordo com o padrão AA1000AS 2008 (AA1000 Assurance Standard 2008). O objetivo do processo de verificação é proporcionar às partes interessadas do Itaú uma opinião independente sobre a qualidade do relatório, os processos de gestão de sustentabilidade subjacentes e a aderência aos princípios da AA1000.

2. Independência

A BSD Consulting é uma empresa especializada em sustentabilidade. Trabalhamos de forma independente e asseguramos que nenhum integrante da BSD mantém contratos de consultoria ou outros vínculos comerciais com a empresa, além dos trabalhos relacionados a esta declaração, como a condução do painel de materialidade com os stakeholders internos e externos. Os trabalhos foram liderados por profissional qualificado na norma AA1000AS e certificado pelo International Register of Certificated Auditors (Irca), sob o registro n.º 1189266.

3. Escopo e limites

O escopo desta Declaração de Garantia inclui as operações do Banco Itaú, suas respectivas áreas de negócio e as operações do Banco Itaú BBA, e abrange as atividades realizadas entre março de 2008 e fevereiro de 2009, no âmbito do segundo ciclo de engajamento do banco. O escopo não inclui as operações do Unibanco, cujos dados são integrados neste relatório. O nível de assurance proporcionado é moderado, de acordo com a definição da AA1000AS. A avaliação da confiabilidade dos dados relatados não foi objeto dos trabalhos da BSD.

4. Metodologia

A avaliação do processo da gestão e do relatório é baseada em duas ferramentas principais, que espelham os modelos aplicados pela empresa:

A)

Para medir o progresso do relatório de sustentabilidade da empresa, foram utilizadas as ferramentas Relata®, desenvolvidas pela BSD, que dão continuidade a um processo de avaliação do Balanço Social e Relatório Anual da Itaú Holding Financeira S.A., iniciado em 2005. As três ferramentas da família Relata® refletem três eixos de análise do relatório:

• A ferramenta Relata® traz uma avaliação da equipe de especialistas da BSD sobre o desempenho do relatório.
• A ferramenta Relata GRI® faz uma análise qualitativa e quantitativa, resultando num índice de adesão aos indicadores da Global Reporting Initiative (GRI), em sua versão G3.
• A ferramenta Relata Stakeholders consiste na análise do relatório do banco por representantes dos públicos estratégicos.

B)

A verificação do processo de gestão da sustentabilidade segue as orientações da norma AA1000AS 2008 (AccountAbility 1000 Assurance Standard 2008) tipo 1, que abrange a avaliação da aderência aos três Princípios da AA1000AS: Inclusão, Materialidade e Capacidade de Resposta. A execução dessa tarefa é permanente e consiste no acompanhamento da implementação do processo de gestão AA1000 junto da equipe responsável, na checagem de documentos internos e na realização de testes amostrais de assuntos materiais abordados no processo de engajamento via entrevistas com os diferentes públicos estratégicos.

Principais conclusões

A) Progresso no processo do relatório de sustentabilidade

A partir do relatório 2006, a BSD mensurou o atendimento da nova versão da GRI, a G3. Entre as edições de 2006 e 2007, o Banco Itaú Holding Financeira S.A. demonstrou um avanço significativo na adesão aos critérios da GRI, como revelam os índices da ferramenta RelataG3®.

De acordo com a análise da equipe especializada da BSD, o banco avançou substancialmente na sua capacidade de responder às exigências do principal modelo internacional para relatórios de sustentabilidade, respondendo gradativamente a uma quantidade maior de indicadores e demonstrando maior aderência aos princípios estabelecidos pela GRI. Porém, a nota inferior resultante da avaliação do relatório 2007 pela Relata® reflete a falta de clareza e apresentação das informações e a falta de dados ambientais, um fato que já teve uma correção neste relatório do Itaú Unibanco.

B) Acompanhamento do processo AA1000 de diálogo com partes interessadas

Na visão da BSD, o Banco Itaú aprimorou o processo de gestão da sustentabilidade e de engajamento de partes interessadas, demonstrando a realização das ações e um compromisso em consolidar o processo e evoluir continuamente. As principais conclusões do acompanhamento da implementação da norma AA1000 são agrupadas em relação aos princípios predominantes da AA1000AS: Inclusão, Materialidade e Capacidade de Resposta.

Inclusão

Este princípio aborda o compromisso da organização em possibilitar a participação de stakeholders na identificação de aspectos críticos e na busca por soluções viáveis no âmbito da sustentabilidade, assim como a inclusão dos impactos de sustentabilidade decorrentes do negócio da empresa.

Em 2008, período coberto pelo relatório, o banco estava no segundo ciclo de incorporação da norma AA1000, implementando uma série de práticas de engajamento. O principal resultado desse período foi o estabelecimento de uma estrutura de engajamento, com formas de engajamento com todas as partes interessadas identificadas como prioritárias e com um sistema de medição e controle aprimorado.

Os principais processos verificados pelo auditor, nesse período, foram:

• adesão à norma SA8000 no âmbito do Ceic (Centro Empresarial Itaú Conceição);
• processo de seleção e engajamento de fornecedores;
• processo de avaliação e implementação da Política de Ética;
• cumprimento da nova regulamentação de atendimento a clientes via call centers;
• implementação da política socioambiental para créditos;
• processo de engajamento de prestadores de serviço de segurança;
• Fale francamente;
• reuniões com acionistas.

Foi constatado que as metas e compromissos assumidos pelo Itaú foram cumpridos e os processos, conduzidos de forma criteriosa, aprimorando as competências necessárias para a execução das tarefas de gestão. As atividades já estão em concordância com a nova Política de Sustentabilidade do Itaú Unibanco, elaborada no final de 2008. Todos os processos serão acompanhados por uma matriz integrada de indicadores. Recomendamos intensificar a voz das partes interessadas na formulação dos indicadores, fortalecendo as formas de engajamento com partes externas que vão além de eventos de caráter de relacionamento, migrando para formas de inclusão mais estratégicas.

Materialidade

O conceito de materialidade, no contexto da prestação de contas de indicadores não-financeiros, definido pela GRI e pela AA1000AS, trata da relevância que os temas de gestão têm para os impactos sociais, ambientais e econômicos (fatores internos) e para a opinião das partes interessadas sobre o desempenho da organização. Um aspecto material influencia a tomada de decisões, as ações e o desempenho da organização ou de suas partes interessadas.

O Itaú integrou, em 2008, a avaliação da materialidade de assuntos ao processo da elaboração do relatório de sustentabilidade. O processo foi realizado com base no mapeamento das partes interessadas resultante do processo de implementação da norma AA1000. O resultado do teste de materialidade influenciou a confecção deste relatório e confirmou que os principais assuntos considerados prioritários, tanto do ponto de vista das partes interessadas externas, como do ponto de vista da estratégia de sustentabilidade da empresa, estão tratados nos processos de gestão. A adesão às principais normas e compromissos, como Princípios de Equador, Dow Jones Sustainability Index, Índice de Sustentabilidade Empresarial da Bovespa, Carbon Disclosure Project e a recente adesão à SA8000, proporcionam uma estrutura avançada de gestão que – junto dos processos de engajamento com clientes, fornecedores e público interno – garante uma cobertura ampla dos principais temas de sustentabilidade de uma instituição financeira.

Porém, questões importantes para o público externo, como tarifas e taxas, ainda estão tratadas de forma reativa. Uma primeira iniciativa para atender essa demanda são cartilhas sobre uso consciente de crédito, mas existe uma demanda maior de posicionamento em um ambiente econômico contextualizado pela crise financeira mundial.

Capacidade de resposta

O princípio da capacidade de resposta trata de ações, decisões e comunicações da organização com suas partes interessadas, realizadas em função de demandas específicas de stakeholders. O princípio aponta a existência de processos de tomada de decisão que propiciem respostas em tempo hábil e valida, assim, a capacidade da resposta organizacional aos desafios de sustentabilidade.

O banco demonstrou a capacidade de cumprir metas e compromissos assumidos em relação às demandas identificadas no processo de engajamento com as partes interessadas. O assunto do treinamento em direitos humanos de vigilantes, levantado em auditorias anteriores, foi tratado amplamente, com uma campanha de sensibilização, atingindo todos os prestadores de serviços. O atendimento à nova lei de call centers foi cumprido no prazo exigido e acompanhado por monitoramento interno. Tanto as melhorias relacionadas à acessibilidade, como o gerenciamento energético dos prédios mostraram progressos. Na área de políticas socioambientais de crédito, o ritmo da empresa está dentro das metas estabelecidas. Recomendamos intensificar a inclusão de outros setores e projetos de risco para análise socioambiental.

Resumo

No período do relatório, o processo de engajamento com os públicos estratégicos do Banco Itaú Holding Financeira S.A. demonstrou avanços na sua implementação. O cumprimento dos compromissos e metas alcançou um nível alto, e o nível de resposta a temas críticos e de transparência do relatório aumentaram significativamente. Com base na nova Política de Sustentabilidade e no processo de engajamento mais consolidado, a nova instituição Itaú Unibanco tem a oportunidade de avançar no seu nível de excelência em gestão da sustentabilidade, incluindo as principais demandas dos seus stakeholders de forma mais expressiva e inclusiva.

São Paulo, 24 de março de 2009.

BSD Consulting
Beat Grüninger, Associate Sustainability Assurance Practitioner
Irca n.º 1189266