Anexos

Declaración de Garantía (AA1000 Assurance Statement)

1. Objetivo

El Banco Itaú Holding Financeira S.A. contrató BSD Consulting para ejecutar los trabajos de verificación por terceros del proceso de elaboración de su Informe Anual de Sustentabilidad 2008 y de su proceso de relación con partes interesadas. La BSD condujo los trabajos de acuerdo con el padrón AA1000AS 2008 (AA1000 Assurance Standard 2008). El objetivo del proceso de verificación es proporcionarle a las partes interesadas del Itaú una opinión independiente sobre la calidad del informe, los procesos de gestión de sustentabilidad subyacentes y la adhesión a los principios de la AA1000.

2. Independencia

La BSD Consulting es una empresa especializada en sustentabilidad. Trabajamos de forma independiente y aseguramos que ningún integrante de la BSD mantiene contratos de consultoría u otros vínculos comerciales con la empresa, además de los trabajos relacionados con esta declaración, como la conducción del panel de materialidad con los stakeholders internos y externos. Los trabajos fueron liderados por profesional cualificado en la norma AA1000AS y certificado por el International Register of Certificated Auditors (Irca), bajo el registro Nº 1189266.

3. Alcance y límites

El alcance de esta Declaración de Garantía incluye las operaciones del Banco Itaú, sus respectivas áreas de negocio y las operaciones del Banco Itaú BBA, y abarca las actividades realizadas entre marzo de 2008 y febrero de 2009, en el ámbito del segundo ciclo de relacionamiento del banco. El alcance no incluye las operaciones del Unibanco, cuyos datos son integrados en este informe. El nivel de assurance proporcionado es moderado, de acuerdo con la definición de la AA1000AS. La evaluación de la confiabilidad de los datos relatados no fue objeto de los trabajos de la BSD.

4. Metodología

La evaluación del proceso de la gestión y del informe está basada en dos herramientas principales, que reflejan los modelos aplicados por la empresa:

A)

Para medir el progreso del informe de sustentabilidad de la empresa, fueron utilizadas las herramientas Relata®, desarrolladas por BSD, que dan continuidad a un proceso de evaluación del Balance Social e Informe Anual del Itaú Holding Financeira S.A., iniciado en 2005. Las tres herramientas de la familia Relata® reflejan tres ejes de análisis del informe:

• La herramienta Relata® trae una evaluación del equipo de especialistas de la BSD sobre el desempeño del informe.
• La herramienta Relata GRI® hace un análisis cualitativo y cuantitativo, que resulta en un índice de adhesión a los indicadores de la Global Reporting Initiative (GRI), en su versión G3.
• La herramienta Relata Stakeholders consiste en el análisis del informe del banco por representantes de los públicos estratégicos.

B)

La verificación del proceso de gestión de la sustentabilidad sigue las orientaciones de la norma AA1000AS 2008 (AccountAbility 1000 Assurance Standard 2008) tipo 1, que abarca la evaluación de la adhesión a los tres Principios de la AA1000AS: Inclusión, Materialidad y Capacidad de Respuesta. La ejecución de esa tarea es permanente y consiste en el seguimiento de la implementación del proceso de gestión AA1000 junto al equipo responsable, en el control de documentos internos y en la realización de pruebas de muestras de asuntos materiales abordados en el proceso de relacionamiento vía entrevistas con los diferentes públicos estratégicos.

Principales conclusiones

A) Progreso en el proceso del informe de sustentabilidad

A partir del informe 2006, la BSD midió la atención de la nueva versión de la GRI, a G3. Entre las ediciones de 2006 y 2007, el Banco Itaú Holding Financeira S.A. demostró un avance significativo en la adhesión a los criterios de la GRI, como revelan los índices de la herramienta RelataG3®.

De acuerdo con el análisis del equipo especializado de la BSD, el banco avanzó substancialmente en su capacidad de responder a las exigencias del principal modelo internacional para informes de sustentabilidad, respondiendo gradualmente a una cuantidad mayor de indicadores y demostrando mayor adhesión a los principios establecidos por la GRI. Sin embargo, la nota inferior resultante de la evaluación del informe 2007 por la Relata® refleja la falta de claridad y presentación de las informaciones y la falta de datos ambientales, un hecho que ya tuvo una corrección en este informe del Itaú Unibanco.

B) Seguimiento del proceso AA1000 de diálogo con partes interesadas

En la visión de la BSD, el Banco Itaú mejoró el proceso de gestión de la sustentabilidad y de participación de partes interesadas, demostrando la realización de las acciones y un compromiso en consolidar el proceso y evolucionar continuamente. Las principales conclusiones del seguimiento de la implementación de la norma AA1000 son agrupadas en relación a los principios predominantes de la AA1000AS: Inclusión, Materialidad y Capacidad de Respuesta.

Inclusión

Este principio aborda el compromiso de la organización para posibilitar la participación de stakeholders en la identificación de aspectos críticos y en la búsqueda de soluciones viables en el ámbito de la sustentabilidad, así como la inclusión de los impactos de sustentabilidad derivados del negocio de la empresa.

En 2008, período cubierto por el informe, el banco estaba en el segundo ciclo de incorporación de la norma AA1000, implementando una serie de prácticas de relacionamiento. El principal resultado de ese período fue el establecimiento de una estructura de relacionamiento, con formas de relacionamiento con todas las partes interesadas identificadas como prioritarias y con un sistema de medición y control mejorado.

Los principales procesos verificados por el auditor, en ese período, fueron:

• adhesión a la norma SA8000 en el ámbito del Ceic (Centro Empresarial Itaú Conceição);
• proceso de selección y participación de proveedores;
• proceso de evaluación e implementación de la Política de Ética;
• cumplimiento de la nueva reglamentación de atención a clientes vía call centers;
• implementación de la política socioambiental para créditos;
• proceso de relacionamiento de prestadores de servicio de seguridad;
• hable francamente;
• reuniones con accionistas.

Fue constatado que las metas y compromisos asumidos por el Itaú fueron cumplidos y los procesos, conducidos de forma criteriosa, mejorando las competencias necesarias para la ejecución de las tareas de gestión. Las actividades ya están en concordancia con la nueva Política de Sustentabilidad del Itaú Unibanco, elaborada a fines de 2008. Todos los procesos serán seguidos por una matriz integrada de indicadores. Recomendamos intensificar la voz de las partes interesadas en la formulación de los indicadores, fortaleciendo las formas de relacionamiento con partes externas que van más allá de eventos de carácter de relacionamiento, migrando hacia formas de inclusión más estratégicas.

Materialidad

El concepto de materialidad, en el contexto de la prestación de cuentas de indicadores no-financieros, definido por la GRI y por la AA1000AS, trata acerca de la relevancia que los temas de gestión tienen para los impactos sociales, ambientales y económicos (factores internos) y para la opinión de las partes interesadas sobre el desempeño de la organización. Un aspecto material influencia la toma de decisiones, las acciones y el desempeño de la organización o de sus partes interesadas.

El Itaú integró, en 2008, la evaluación de la materialidad de asuntos al proceso de la elaboración del informe de sustentabilidad. El proceso fue realizado con base en el mapeo de las partes interesadas resultante del proceso de implementación de la norma AA1000. El resultado del test de materialidad influenció la confección de este informe y confirmó que los principales asuntos considerados prioritarios, tanto desde el punto de vista de las partes interesadas externas, como desde el punto de vista de la estrategia de sustentabilidad de la empresa, están tratados en los procesos de gestión. La adhesión a las principales normas y compromisos, como Principios de Ecuador, Dow Jones Sustainability Index, Índice de Sustentabilidad Empresarial del Bovespa, Carbon Disclosure Project y la reciente adhesión a la SA8000, proporcionan una estructura avanzada de gestión que – junto a los procesos de relacionamiento con clientes, proveedores y público interno – garantiza una cobertura amplia de los principales temas de sustentabilidad de una institución financiera.

Porém, questões importantes para o público externo, como tarifas e taxas, ainda estão tratadas de forma reativa. Uma primeira iniciativa para atender essa demanda são cartilhas sobre uso consciente de crédito, mas existe uma demanda maior de posicionamento em um ambiente econômico contextualizado pela crise financeira mundial.

Capacidad de respuesta

El principio de la capacidad de respuesta trata sobre acciones, decisiones y comunicaciones de la organización con sus partes interesadas, realizadas en función de demandas específicas de stakeholders. El principio apunta a la existencia de procesos de toma de decisión que propicien respuestas en tiempo hábil y valido, y en este sentido, la capacidad de la respuesta organizacional a los desafíos de sustentabilidad.

El banco demostró la capacidad de cumplir metas y compromisos asumidos en relación a las demandas identificadas en el proceso de relacionamiento con las partes interesadas. El asunto del entrenamiento en derechos humanos de vigilantes, levantado en auditorías anteriores, fue tratado ampliamente, con una campaña de sensibilización, alcanzando todos los prestadores de servicios. La atención a la nueva ley de call centers fue cumplido en el plazo exigido y acompañado por monitoreo interno. Tanto las mejorías relacionadas al acceso, como la gestión energética de los predios mostraron progresos. En el área de políticas socioambientales de crédito, el ritmo de la empresa está dentro de las metas establecidas. Recomendamos intensificar la inclusión de otros sectores y proyectos de riesgo para análisis socioambiental.

Resumen

En el período del informe, el proceso de relacionamiento con los públicos estratégicos del Banco Itaú Holding Financeira S.A. demostró avances en su implementación. El cumplimiento de los compromisos y metas alcanzó un alto nivel, y el nivel de respuesta a temas críticos y de transparencia del informe aumentaron significativamente. Con base en la nueva Política de Sustentabilidad y en el proceso de participación más consolidado, la nueva institución Itaú Unibanco tiene la oportunidad de avanzar en su nivel de excelencia en gestión de la sustentabilidad, incluyendo las principales demandas de sus stakeholders de forma más expresiva e inclusiva.

San Pablo, 24 de marzo de 2009.

BSD Consulting
Beat Grüninger, Associate Sustainability Assurance Practitioner
Irca n.º 1189266